한화證, 세무법인 다솔과 신도시 토지보상받는 고객 서비스 강화키로
세무법인 다솔은 전국 최대규모 세무법인으로 80여개 지점과 100여명의 세무사를 보유하고 있으며 3기 신도시 수용현장에서 축적한 경험을 토대로 다양한 세무적 이슈를 종합적으로 대응하고 있다.
이날 협약식에서는 김민수 한화투자증권 WM본부 전무와 안수남 세무법인 다솔 대표 세무사 등이 참석했다.
협약에 따라 한화투자증권은 신도시 토지보상을 받는 고객들의 금융 업무 편의성을 높이는 서비스와 함께 세무 자문 서비스도 제공할 계획이다.
안수남 세무사는 “세무법인 다솔과 한화투자증권은 다양한 세무 분야에서 협업 관계를 유지해 왔으며, 토지보상 영역에서도 주민분들이 만족할 만한 세무와 금융서비스가 제공될 수 있도록 함께 노력하겠다”고 말했다.
김민수 전무는 “금융역량을 보유한 한화투자증권과 전문적인 세무 자문을 제공하는 세무법인 다솔의 시너지 창출이 기대된다”고 밝혔다.
한경우 한경닷컴 기자 case@hankyung.com
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[한경 머니 기고 = 이용 파트너·윤창현 회계사 삼일회계법인 상속증여 전문팀] 최근 부동산·전세 가격이 급등하면서 내 돈, 은행 돈 구분 없이 영혼까지 끌어모아도 내 집 장만의 꿈, 주거생활의 안정을 이루기 쉽지 않은 것이 현실이다. 그러다 보니 ‘부모님 찬스’를 통해 주택을 구입하거나 전세자금을 마련하는 경우를 주변에서 흔히 볼 수 있게 됐다. 그렇다면 부모와 자식 간 차입 거래를 진행하는 데 있어 세무적으로 주의해야 할 사항에는 무엇이 있을까.금융당국이 급증하는 가계부채를 관리하기 위해 대출총량규제 등을 실시함에 따라 은행권에서 자금을 차입하는 것이 점점 더 어려워지고 있다. 이에 따라 부모가 자식에게 주택자금을 대여하는 현상이 증가하는 추세다. 부모와 자식 간 차입 거래라고 어물쩍 넘어갈 경우 향후 세금 폭탄으로 인해 큰 코 다칠 수 있으니 주의해야 한다.차용증 작성·이자 지급은 필수통상적으로 객관적인 증빙이 구비되지 않은 부모와 자식의 자금 거래는 증여로 보아 과세될 가능성이 매우 높으므로 차입 거래 시 거래금액, 이자율, 상환 방식 등이 기재된 차용증 혹은 금전대차계약서를 작성하는 것이 필요하며, 관련 서류에 대한 공증을 받아 두는 것을 향후 발생할 수 있는 세무 리스크에 대비해 고려해볼 수 있다.이때 차용증 등에 기재되는 차입금 상환 일정과 이자 등은 차입자 본인의 상환 능력 범위 내의 것이어야 한다. 해당 문서에 기재된 방식에 따라 이자와 원금을 지급하는 등의 거래 내용을 객관적으로 입증할 수 있는 자료를 준비해야 실질적인 차입 거래로 인정될 가능성이 높다.또한 현행 ‘상속세 및 증여세법’은 증여자가 직계존속일 경우 그 직계존속의 배우자를 포함해 판단한다. 아버지와 어머니에게 각각 차입할지라도 합산해 과세 여부를 판단한다는 점도 주의해야 한다. 예를 들어 현재 소득이 발생하지 않는 대학생이 주택을 구입한 후 아버지와 어머니로부터 각각 3억 원을 차입했다고 자금조달계획서를 작성할 경우, 과세당국은 상환 능력이 없는 자녀와 부모 간 거래로 보고 차입 거래를 인정하지 않는다. 오히려 부모가 자녀에게 주택 구입자금 6억 원을 증여한 것으로 볼 가능성이 매우 높다.적정한 이자율은?현행 ‘상속세 및 증여세법’에서 규정하고 있는 차입 거래의 적정이자율은 4.6%이며, 이자를 수취하지 않거나 적정이자율에 미달하는 이자율로 거래한 금액이 기준금액인 1000만 원을 초과할 경우 증여세가 과세될 수 있다.이때 기준금액 1000만 원 초과 여부는 1년 단위로 판단하게 되며, 대출 기간이 1년을 초과하는 경우 대출일로부터 1년이 되는 날의 다음 날에 매년 새로 대출받을 것으로 보아 증여재산가액을 계산한다. 또한 증여세를 과세하기 위한 기준 금액이 존재한다. 차입 거래 시 본인의 필요자금 및 차입 기간 등을 고려해 이자율에 따른 증여세 과세 효과를 확인하는 것이 필요하다.이자소득에 대한 종합소득세 과세 여부 판단부모와 자식 간 차입 거래에서 실제 이자를 주고받을 경우, 이자소득에 대한 종합소득세 과세 문제가 발생할 수 있다. 이자소득을 지급받은 부모의 경우 금융권에서 발생하는 이자소득 등과 자녀와의 차입 거래로 인해 발생하는 이자소득을 합산했을 때 종합소득세 과세 효과를 미리 확인해볼 필요성이 있다.글 이용 파트너·윤창현 공인회계사 삼일회계법인 상속증여전문팀
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IBK투자증권이 최근 자본력 확대와 투자은행(IB) 부문의 경쟁력을 앞세워 AA급 증권사로 올라서며 화제가 되고 있다. IBK증권 외에도 국내 주요 증권사들 역시 몇년 사이 빠르게 자본을 늘려 사업 규모를 키우고 수익원을 다변화하는 등의 노력으로 좋은 실적을 내고 있다. 지난해 4월 코로나19 쇼크에 직격탄을 맞은 직후 해외 신용평가사 무디스가 KB증권·한국투자증권·미래에셋증권·NH투자증권·삼성증권·신한금융투자 등 국내 6개 증권사를 신용등급 '하향검토'리스트에 올리기도 한 걸 고려하면 반전이다. 주식시장 활황도 이어지며 국내 증권사들은 올해 역대 최대 실적을 바라보고 있는 상황이다. 신용평가사들은 이런 국내 증권사들을 어떻게 평가하고 있을까. 모기업 지원여부로 차별화된 상위 증권사 신용등급1일 국내 신용평가 3사에 따르면 자기자본 기준 상위 7개 증권사가 신용등급 AA0등급 이상의 평가를 받는 것으로 나타났다. 국내 기업 신용등급 가운데 세 번째로 높은 등급이다. 상위 5개 증권사까지는 자체 신용등급이 AA0로 동일하지만, 모기업의 지원 가능성 때문에 등급이 엇갈렸다. NH투자증권 삼성증권 KB증권은 증권사 가운데 가장 높은 AA+ 신용등급을 유지하고 있다. 신용평가사들은 NH투자증권의 신용도를 평가하며 '증권산업 내 최상위권 시장지위', '풍부한 자본력' 등의 표현을 사용하는 등 대부분 지표에서 양호한 평가를 내렸다. 지난 10월 농협금융지주가 2000억원 유상증자로 지원사격에 나선 덕에 자본완충력도 개선됐다.과거 자체 헤지 ELS를 증권사 중 가장 크게 운용하다 코로나19 쇼크로 어려움을 겪었던 삼성증권은 지난해 2분기 이후 발행량을 줄이고, 기존 발행물의 조기상환이 이어졌다. 이에 따라 위험이 줄어들었다고 신평사들은 분석했다. 유동성 부문은 여전히 상대적으로 낮은 평가를 받았으나 '삼성'증권이란 점이 반영됐다. KB증권은 리테일 영업망과 사업기반과 시장지위를 바탕으로 지난 3분기까지 5512억원을 벌어, 예년의 연간 순이익을 넘어섰다. 옛 현대증권과 KB투자증권이 모두 안정적 성과를 보이던 IB부문도 순항중이다. 국내 최대 증권사인 미래에셋증권은 대부분 지표가 최상위 수준었다. 다만 타 금융그룹에 비해 적극적인 투자성향이 위험요소로 지목됐다. 그룹 차원의 M&A 및 해외자산에 대규모 투자가 이뤄졌고, 코로나19 이후 해외 PF사업과 호텔·오피스 ,발전소 등에서 손실이 발생했다. 한국투자증권은 지난해 초까지 완화된 자본 규제에 맞춰 위험자산을 대폭 인수한 영향으로 조정 영업용순자본비율이 148.7%까지 하락하기도 했다. 이후 영업으로 벌어들인 이익을 쌓고 카카오뱅크 IPO로 4758억원의 지분법이익(세전 연결 기준)까지 더해지면서 건전성을 회복했다. 다만 주력 계열사로 그룹을 책임지는 위치에 있다는 점이 NH투자증권 등과 달랐다. 신한금융투자와 하나금융투자는 금융 그룹 후광 덕을 봤다. 이에 따라 한 단계 등급 상향을 받아 AA0등급으로 평가됐다. 신한금융투자는 독일 헤리티지 DLS 신탁, 라임자산운용 펀드 등 금융상품 판매에서 지속적으로 사고가 발생하며 비경상 손실이 잇따랐다. 2018년 이후 대체투자와 기업금융 관련 자산 인수 등 위험자산 비중도 높아져 자본건전성 지표에 발목이 잡혔다. 투자중개, 자산관리, 운용 등 주요 영업부문 전반에서 고른 성과를 창출하고 있으나 IB부문이 취약한 것으로 평가됐다. 하나금융투자는 최근 위험자산 인수 속도를 조절하고 증자로 자본규모를 늘린 점이 긍정적인 평가를 받았다. 그룹과 연계한 자산관리부문도 강점이다. 그러나 IB 영업 과정에서 증가한 국내외 대체투자자산의 건전성에 대한 모니터링이 필요하다는 지적을 받았다. 약진하는 중소형 증권사메리츠증권과 키움증권 대신증권은 각자 강점을 가진 사업부문을 중심으로 꾸준한 실적을 내면서 AA- 등급을 유지했다. 키움은 IB부문의 성장과 저축은행·자산운용사를 인수하고, 캐피탈사·NPL투자회사를 설립하는 등의 증권 외 사업다각화 성과가 향후 신용등급을 좌우할 전망이다. 메리츠증권은 기업대출, 우발부채 등 투자자산의 자산건전성 관리가 모니터링 항목으로 지목됐다.중소형 증권사들은 몇년 사이 증자를 하고 이익을 쌓으며 자본을 확충했다. 그러면서 AA 신용등급 증권사 대열에 합류하고 있다. 한화투자증권, 교보증권, 현대차증권, 하이투자증권 등이 2019년 이후 유상증자 등으로 자기자본 1조원을 넘어섰다. IBK투자증권도 3분기말 기준 자기자본이 1조원에 도달했고, BNK투자증권 역시 연말께 자기자본이 1조원에 이를 것으로 예상된다. 최근 AA-로 상향된 IBK투자증권을 비롯해 지난해 교보증권과 유안타 증권이 A+ 등급에서 AA-로 신용등급이 올랐다. 현대차증권도 지난 3월 AA-등급을 받아 AA급 대열에 합류했다. 이른바 우량채권으로 분류되는 신용등급 AA급 기업이 되면 금융시장의 변동성이 커져도 어느정도 사업이나 재무 안정성이 탄탄하게 유지된다고 여겨져 채권시장에서 자금을 조달하기 쉽워진다. 이현일 기자 hiuneal@hankyung.com
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한화투자증권, 두나무 투자로 '1조 돈방석' 소식에 강세
한화투자증권 주가가 강세다. 업비트 운영사 두나무에 투자해 1조원이 넘는 평가이익을 거뒀다는 소식이 주가를 끌어올리고 있다.17일 오전 10시7분 현재 유가증권시장에서 한화투자증권은 전 거래일 보다 270원(4.89%) 오른 5790원에 거래되고 있다. 한화투자증권우도 전날보다 1400원(10.69%) 오른 1만4500원에 거래 중이다.금융투자업계에 따르면 올 3분기말 기준 한화투자증권은 두나무 지분 6.14%(206만9450주)를 보유하고 있다. 지난 2월 기존 주주였던 퀄컴으로부터 사들인 주식이다. 당시 두나무의 기업가치는 약 1조원이었다. 한화투자증권은 인수대금으로 583억원을 지급했다.9개월 사이 두나무의 기업가치는 20배 가까이 높아졌다. 두나무가 운영하는 암호화폐거래소 업비트의 가치가 급등한 영향이다. 16일 장외가 기준 두나무 시가총액은 18조879억원이다. 한화투자증권의 두나무 지분가치도 1조1105억원으로 불어났다. 한화투자증권 시가총액인 1조1843억원과 비슷한 수준이다.투자 당시 한화투자증권은 주식 플랫폼으로서 두나무 가치를 높게 보고 주식을 매입했다. 두나무는 업비트 외에 모바일 주식 플랫폼 증권플러스(옛 카카오스탁)와 비상장 주식 거래 플랫폼인 증권플러스비상장을 운영하고 있다.류은혁 한경닷컴 기자 ehryu@hankyung.com
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