2년간 최고 660만원 節稅가능..'장기주식저축 상품내용.투자가이드'

이자와 배당소득세를 한 푼도 내지 않고 이미 낸 근로소득세 등 세금을 연말정산 때 되돌려 받을 수 있는 새상품인 '장기주식저축'에 연간 주식매매 회전율 4백%라는 제한이 따르게 된다.

장기주식저축 계좌의 주식편입 비율 70%이상을 만족하는 것 이외에 1년에 4회이내로 매매해야 세금혜택을 준다는 것이다.

국회 재정경제위원회 법안심사 소위원회의 이같은 조세특례제한법 수정안은 세금혜택을 주는 대신 장기투자를 유도하자는 취지로 풀이된다.

재경위 소위는 새상품 '장기주식저축' 가입자에 대해 올해 말에 5.5%,내년 말에 7.7%의 세액공제 혜택을 주는 조세특례법 개정안 수정안을 18일 전체회의를 열어 확정할 예정이다.

장기주식저축은 직접투자는 물론 은행신탁 수익증권 뮤추얼펀드 등 간접투자상품에도 허용된다.

이르면 18일부터 내년 3월말까지 증권회사와 은행 등을 통해 한시적으로 판매될 장기주식저축의 상품내용을 알아본다.

◇세금 얼마나 돌려받나=자영업자나 근로자가 5천만원(가입금액 한도)을 가입하면 올 연말 세금정산때 2백75만원(가입금액의 5.5%)을 돌려받는다.

원래 세액공제가 5%이지만 소득세에 항상 따라 붙는 주민세(소득세의 10%)까지 감안할 때 그렇다.

세액공제 요건을 내년말까지 유지하면 내년말에도 3백85만원(7.7%)을 돌려받는다.

결국 5천만원을 투자해 2년동안 6백60만원을 환급받게 된다.

◇근로자주식저축 병행가입 가능=지난해 12월부터 비과세와 세액공제 5.5% 혜택을 준 '비과세 근로자주식저축'에 가입한 투자자는 이번에 판매되는 '장기주식저축'에 또 가입해 두 상품에서 세액공제를 함께 받을 수 있다.

가령 지난해 근로자주식저축을 가입하지 않은 근로자가 근로자주식저축에 3천만원(근주저 가입한도),장기주식저축에 5천만원을 가입한다면 올해 말에 최고 4백40만원(근로자주식저축 세액공제 5.5% 1백65만원+장기주식저축 세액공제 5.5% 2백75만원)을 공제받게 된다.

물론 세액공제는 근로자주식저축의 경우 올 연말정산까지만,장기주식저축은 올해 말과 내년 연말정산까지만 혜택이 주어진다.

◇세액공제를 받으려면=해당연도에 가입한 금액의 70%이상을 상장 또는 코스닥 주식에 투자해야 한다.

직접투자건 간접투자건 모두 70%를 넘어야 한다.

또 적립식이든 일시가입이든 중간에 돈을 빼내면 세액공제 혜택을 받을 수 없다.

가입일로부터 1년 이상(내년에도 세액공제를 받으려면 2년이상) 저축해야 한다.

만약 주식투자비율 70%를 만족시키지 못하거나 중간에 계좌에서 돈을 빼내면 공제받은 세금을 그대로 추징당한다.

◇가입자격·한도·시한=장기주식저축은 종합소득세를 내는 모든 사람이 가입할 수 있다.

자영업자와 근로소득자,심지어 임대 또는 이자소득으로 살아가는 납세자까지 포함된다.

1인 1통장(1개 금융기관)으로 제한되며 그 통장으로 직접투자와 간접투자(수익증권 뮤추얼펀드 은행신탁)를 병행할 수 있다.

이 경우에도 가입한도 5천만원은 지켜야 한다.

내년 3월말까지 한시판매되고 저축기간이 1년이상 3년이하다.

올해 가입한 사람은 올해와 내년에 세액공제와 비과세 혜택을 동시에 받지만 2003년에는 비과세 혜택만 받는다.

최명수 기자 may@hankyung.com