[우재룡의 준비된 은퇴] 재산 상속전에 본인 은퇴준비부터 완벽하게

노후계획을 세우는 사람들은 공통적으로 자녀들에게 무엇을 물려줄 것인가라는 문제를 놓고 많은 고민을 한다. 재산이 많은 부유층은 말할 것도 없고 노후자금 준비가 빠듯한 중산층도 예외가 아니다. 최근 한 언론사가 부자들을 대상으로 조사한 결과에서도 절반 가까이가 ‘상속과 증여 등 부의 이전’(49%)을 주된 관심사로 꼽았다. 여기에 사업을 잘 물려주는 것도 포함됐다.

상속을 성공적으로 하는 것은 매우 어렵다. 미국 MIT의 백하드 교수가 조사한 바에 따르면 재산을 상속할 때 실패율이 70%에 달하며, 이는 전 세계 대부분의 국가에서 공통적으로 발견되는 현상이라고 한다. 상속에 실패했다는 말은 자손들이 상속된 자산을 낭비하거나 잃어버리는 경우를 의미한다. 노후준비를 하는 과정에서 상속은 피할 수 없는 숙제인 셈이다. 하지만 이제는 평균수명 100세 시대를 맞아 과연 자신의 은퇴설계를 어디까지 준비하고 나서 상속을 해야 하는가를 고민해야 한다. 무리하게 재산을 상속하려고 노력하기보다는 고령화 위험을 안고 있는 자신과 배우자의 노후를 먼저 잘 준비해야 한다.

고령화시대 상속설계는 바뀌어야 한다. 첫째, 재산을 물려주기에 앞서 부모의 은퇴설계를 완성해야 한다. 남은 여생 동안 생활비가 안정적으로 지급되도록 우선 부부의 연금자산을 마련해야 한다. 이때 부부가 같이 사는 기간뿐만 아니라 남편보다 10년 이상 홀로 살아가야 하는 부인의 생활비도 준비해야 한다.

둘째, 고령으로 간병을 받아야 할 경우 필요한 간병비나 의료비까지 마련해야 한다. 일반적으로 수명의 10% 정도가 건강하지 못한 시간이라는 점을 간과하기 쉽다. 하지만 실제로 노후생활에서 간병은 매우 큰 비용이 들어가는 일이므로 이를 준비해야 은퇴설계가 완성된다.

셋째, 이렇게 노후를 엄격하게 준비한 다음 비로소 자녀에게 상속 및 증여를 추진한다. 이때 재산뿐만 아니라 가문의 가치관이나 철학도 함께 물려줘야 비로소 성공적인 상속이 완성될 수 있다.

자손대대로 집안이 번영하는 것은 축복할 만한 일이다. 하지만 고령화 시대를 맞아 은퇴자금으로 워낙 많은 비용이 예상되므로 상속은 쉽지 않다. 또 부모들이 아껴서 상속을 하더라도 실패하는 비율이 적지 않다.

따라서 이제부터는 과거와 다른 상속방법이 필요하다. 상속설계를 통해 세금을 절감하고 계속 자산관리가 성공할 수 있도록 해야 하며 자녀들이 훌륭하게 발전할 수 있도록 도와야 한다. 외국에서는 재산과 더불어 부모의 가치관과 비전을 물려주는 높은 수준의 유산상속(legacy planning)이 유행하고 있다. 우리도 상속설계를 보완하고 발전시켜야 할 때다.

삼성생명 은퇴연구소장