중국 첨단기술 기업들이 연구개발(R&D) 세제 혜택 확대와 해외사업 증가에 따른 복잡한 세무 규정을 제대로 지키지 못하면 세금 추징과 신용등급 하락 등 경영 위험에 노출될 수 있어 세무 관리 강화에 나섰다. 신화통신
중국 첨단기술 기업들이 연구개발(R&D) 세제 혜택 확대와 해외사업 증가에 따른 복잡한 세무 규정을 제대로 지키지 못하면 세금 추징과 신용등급 하락 등 경영 위험에 노출될 수 있어 세무 관리 강화에 나섰다. 신화통신
중국 첨단기술 산업 전반에 세무 리스크 경고등이 켜졌다. 연구개발(R&D) 투자와 해외사업 확대에 따른 세제 혜택이 늘어나고 있지만 복잡한 규정을 제대로 지키지 못하면 세금 추징과 신용등급 하락 등 예상치 못한 경영 위험에 노출될 수 있어서다.

R&D 인력의 업무시간부터 장비 사용 내역과 프로젝트별 비용 배분까지 세무당국의 검증에 대비해야 할 항목도 많아졌다.

기업들은 별도의 세무 전담 조직을 꾸리고 R&D와 생산, 재무 부서의 데이터를 통합 관리하는 등 대응에 나섰다. 세제 혜택을 안정적으로 확보하면서 세무 위험을 최소화하는 것이 중국 기술기업들의 새로운 경영 과제로 떠오르고 있다.

"세금 한 푼 아끼려다 더 큰 손실"

10일 중국 경제매체 경제관찰보와 차이신에 따르면 중국 기술기업들은 세제 혜택을 안정적으로 확보하기 위해 R&D와 생산, 재무 부서의 정보를 통합 관리하는 시스템을 도입하고 있다.

복잡한 세법과 중국 당국의 강화된 관리 기준을 충족하지 못하면 기업 경영에 부담이 될 수 있어서다. R&D 비용을 잘못 분류하거나 세제 혜택을 입증할 자료를 확보하지 못하면 세금을 추징당할 위험까지 생겼다.

중국 정부는 첨단기술 기업의 R&D 투자를 촉진하기 위해 다양한 세제 지원책을 시행하고 있다. 대표적인 제도가 R&D 비용 추가 공제다. 기업이 적격 R&D 비용을 지출하면 실제 비용을 공제하는 것과 별개로 해당 금액의 100%를 과세소득에서 추가로 공제할 수 있다.

첨단 제조업체에는 공제 가능한 매입 부가가치세액의 5%를 추가로 차감해주는 혜택도 제공한다. 해당 부가가치세 지원 제도는 2027년 말까지 시행된다.

문제는 세제 혜택을 받기 위한 증빙과 관리 절차가 복잡하다는 점이다. R&D 인력이 여러 프로젝트에 동시에 참여하거나 생산과 R&D에 같은 장비를 사용하는 기업일수록 비용 분류가 까다롭다. 프로젝트별 근무시간과 재료 사용량, 설비 감가상각비를 정확히 기록하지 않으면 세무당국의 사후 검증에서 문제가 발생할 수 있다.

중국 자동차 전자부품 업체 위안펑과기가 대표적이다. 이 회사는 전체 직원의 약 40%가 R&D 인력이다. 엔지니어 한 명이 두세 개 프로젝트에 동시에 참여하는 경우가 많아 인건비와 장비 사용 비용을 구분하기가 쉽지 않았다.

과거에는 재무 담당자가 월말에 전체 비용을 집계한 뒤 프로젝트별로 배분했다. 그러나 R&D 규모가 커지면서 이런 방식으로는 개별 비용의 적정성을 입증하기 어렵다는 문제가 나타났다.

회사는 최근 2년간 연구개발 관리 시스템을 구축했다. 프로젝트가 시작될 때부터 담당 인력과 근무시간, 장비 사용 내역을 입력하고 비용을 자동으로 집계하는 방식이다. 이를 통해 R&D 비용 추가 공제에 필요한 자료를 확보하고 프로젝트별 투자 성과도 관리할 수 있게 됐다.

실제 세제 혜택도 상당하다. 위안펑과기는 지난해 R&D 비용 추가 공제 대상 금액이 약 1억1700만위안(약 238억원)에 달했다. 첨단 제조업 부가가치세 추가 공제 혜택도 약 780만위안을 받았다. 최근 3년간 누적 연구개발 투자액은 4억9700만위안이다.

다만 양리 위안펑과기 최고재무책임자(CFO)는 세무 관리에 드는 비용보다 잘못된 세금 처리로 발생하는 추징금과 연체료, 신용등급 하락 등에 따른 손실이 훨씬 클 수 있다고 강조했다.

中 기술기업들 세무 전담조직 강화

산업용 로봇 업체 퉈쓰다도 세무 관리를 강화하고 있다. 중국 선전 증시에 상장된 이 회사는 신규 사업을 추진할 때 재무 부서가 사후에 세금을 계산하는 기존 방식에서 벗어나 사업 기획 단계부터 세무 담당자를 참여시키고 있다. 계약 구조와 거래 조건, 결제 방식 등을 결정할 때 관련 세법을 함께 검토한다.

퉈쓰다는 최근 R&D 프로젝트가 증가하면서 세제 혜택 대상 사업도 확대되고 있다. 회사에 따르면 R&D 비용 추가 공제를 받을 수 있는 프로젝트 수는 최근 몇 년간 약 30% 증가했다.

해외 진출도 세무 관리를 강화하는 배경이다. 각국의 세법과 납세 기준이 다르고 국가 간 거래가 증가하면서 이전가격과 계약 구조 등에 대한 관리 필요성이 커졌기 때문이다. 퉈쓰다는 산업용 로봇 공급망에 참여하는 협력업체까지 세무 관리체계를 확대하고 있다.

정부 지원도 적극적으로 활용하고 있다. 퉈쓰다는 지난해 R&D 비용 추가 공제 대상 금액 약 4200만위안과 수출 관련 세금 환급 약 900만위안, 소프트웨어 제품 부가가치세 환급 약 310만위안 등의 혜택을 받았다. 첨단 제조업 부가가치세 추가 공제액도 약 470만위안이었다.

기업들이 세무 관리에 투자하는 이유는 세제 혜택 때문만은 아니다. 납세 신용은 고객사의 공급업체 심사와 금융사의 기업 평가에도 활용된다. 특히 글로벌 완성차업체에 부품을 납품하거나 해외에서 사업을 확대하려는 기업에는 중요한 평가 요소다.

산둥대 세무경제연구센터의 리화 주임은 세무 규정 준수가 기업의 경영 위험을 줄이는 동시에 공정한 시장 경쟁 환경을 조성하는 데 중요한 역할을 한다고 평가했다.

업계 한 관계자는 "과거에는 세금을 적게 내는 것이 주된 관심사였다면 이제는 정확한 신고와 안정적인 세제 혜택 확보, 납세 신용 유지를 중시하는 분위기"라고 전했다.

베이징=김은정 특파원 kej@hankyung.com