[신간]‘보험경영과 윤리’…보험회사의 윤리경영 방향 제시

김호영 기자

입력2018.08.20 18:00 수정2018.08.20 18:00

보험회사의 윤리경영이 나아갈 방향을 제시한 책이 나왔다. 세종대학교 경영학과 이순재 교수가 저술한 ‘보험경영과 윤리’라는 책이다.

금융산업 중에서도 보험회사에 대한 소비자들의 불신은 심각한 수준이라는 게 필자의 진단이다. 제조업과는 달리 무형의 상품인 보험을 설득을 통해 판매해야 하는 보험업의 속성이 불신을 키운 배경으로 꼽힌다. 이 책은 보험경영에서 사회적으로 부정적인 인식을 어떻게 전환시킬 수 있을까에 대한 해답을 제공한다.

이 책은 기업윤리의 이론적 배경과 시대적 흐름, 선진 보험회사들과 국내 보험회사들의 경영사례 분석 및 소비자 트렌드 등을 우선 고찰했다. 그 결과 보험회사의 윤리경영은 사업과 직접적인 연관성이 있고 자발적으로 주도하는 사회공헌활동이어야 한다는 방향성을 제시한다.

저자인 이순재 교수는 미국 텍사스주립대학교에서 경영학석사(MBA)학위를 취득한 후, 오하이오주립대학교(OSU)에서 보험경영 전공으로 경영학박사 학위를 취득했다. 3년간 미국 가드너웹대학교 경영학과 교수로 재직하다 한국으로 건너와 삼성화재 경영기획팀장과 보험개발원 보험연구소장을 지냈다.

재정경제부, 금융감독위원회, 예금보험공사 등에서 자문위원을 지냈으며 한국보험학회 회장 및 아시아-태평양리스크보험학회(Asia-Pacific Risk and Insurane Association) 회장, 한국금융학회 부회장을 역임했다. 2001년부터 세종대학교 경영학과 교수로 재임 중이다.

저서로는 ‘보험과 리스크관리’, ‘연금의 진화와 미래’, ‘건강보험의 진화와 미래’, ‘보험경영의 어제와 오늘’ 등이 있다.

한경닷컴 뉴스룸 open@hankyung.com

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사회적기업, 차별화 된 제품 개발이 성패 가른다

사회적 기업은 사회적 약자에 대한 일자리 및 사회 서비스 제공, 도시재생, 환경문제 해결 등을 통한 사회적 가치 창출을 목적으로 한다. 상품과 서비스의 생산 판매를 통해 획득한 경제적 가치를 도구로 활용한다. 따라서 사회적 기업의 경영이란 사회적 가치를 실현할 수 있는 다양한 활동을 통해 수익을 창출하고 이를 재투자하는 효율적인 방법을 말한다. 일반 영리기업 경영과 사회적 기업 경영은 사업기획(전략), 생산, 마케팅, 인사·조직관리, 재무관리 등 기능적 분야에서 조금씩 차이가 난다.사회적기업진흥원 자료에 따르면 2016년 한국 사회적 기업의 3년 평균 생존율은 75.4%다. 일반기업의 38.8%와 비교하면 훨씬 높다. 이는 인증 사회적 기업에 대한 정부 정책 및 지원 제도가 가장 잘 정비된 국가 1위(톰슨로이터 재단, 2016년)로 선정된 것에서 알 수 있듯이 초기 정부 정책의 초점이 인건비 지원을 중심으로 한 사회적 기업의 생존에 맞춰져 있기 때문이다. 사회적 기업 경영은 기업의 발달 단계상 성장과 안정·성숙기로의 진입 측면에 중심을 두고 논의하는 것이 바람직하다. 사회적 기업은 내외부 환경 분석과 시장조사를 통해 기업이 해결하려는 구체적인 사회문제를 정의하는 것부터 시작된다. 창업자(이를 ‘사회적 기업가’라고 부른다)가 자신의 핵심 역량을 기반으로 해결할 수 있는 사회문제를 정의하고, 이를 비즈니스 모델화해 사업을 영위한다. 이는 사회적 기업의 사회적 가치 실현이란 목적을 달성하려는 기업의 전략 측면이다.사회적 서비스 제품 만들어 차별화전략의 틀이 정해지면 이를 구체적으로 수행할 제반 기능에 관한 하부 전략이 필요하다. 기업 제품(서비스) 전략에서 변하지 않는 두 가지 영역은 가격 경쟁력과 제품 차별화다. 이는 사회적 기업의 성장에서 가장 중요한 부분이다. 사회적 기업 제품이 시장의 경쟁기업 것과 비슷하다면 경쟁력 있는 가격을 제시해야 하는데, 이는 일반 기업의 가격정책과 동일하다. 단순히 사회적 기업의 선의만으로 해결할 수 없는 영역으로 사회적 기업 성장에 필수적 요소다. 그러나 사회적 기업은 사회적 가치 제공을 제품화해 수익을 창출하는 비즈니스 모델을 갖추고 있으므로 제품 차별화에 경쟁력이 있다. 사회적 서비스라는 제품은 다른 영리기업이 제공하기 어려운 사회적 기업의 고유 영역이다. 다분히 블루오션 성격을 지닌다. 더욱이 정부, 지방자치단체, 대기업 및 동종 사회적 기업의 지원과 협업이 이뤄지는 우호적인 생태계가 조성돼 있어 차별화된 제품의 적정한 가격은 열악한 수요계층의 구매력에도 시장에서 충분히 경쟁할 수 있는 분야다.기업이 차별적인 제품(서비스)으로 성장하려면 두 가지 자원이 더 필요하다. 경제학에서 얘기하는 노동(인력)과 자본이다. 사회적 기업의 인력풀은 사회적 기업에 대한 한국 사회의 인식과 함께 성장한다. 필자가 2018년을 한국 사회적 기업(경제) 2.0 시대로의 진입 연도라고 명명하는 이유가 여기에 있다. 사회적 기업의 생존기(사회적 기업 1.0 시대)를 거쳐 성장기로 진입하려면 사회적 경제에 관한 법률 등 제도 보완(사회적 경제 3법), 사회적 기업가정신을 비롯한 대학과 민간의 교육 활성화가 필수적이다. 사회적 가치 창출에 대한 인식과 교육으로 무장한 우수 인력을 사회적 기업으로 유입하기 위해 초기에는 교육과 고용에 대한 정부의 인센티브 지원제도가 필요한 이유다. 한국 사회적 기업의 특징인 경영자, 주주, 종업원 등 다양한 이해관계자의 참여가 중요시되는 지배구조는 기업 성장을 위해 유연하게 변경할 수 있도록 조정돼야 할 것이다.지속가능하려면 영업수익 늘려야마지막으로 필요한 영역이 사회적 기업의 성장 자금을 조달하는 재무전략이다. 사회적 기업은 아직 성장기에 접어들지 못하고 있으므로 기존 기업평가방식에 따른 금융기관 접근성에 한계가 있다. 일반적으로 사회적 기업은 정부 지원, 제품 판매 등 영업활동에 따른 수익, 대기업 등 민간의 기부금을 재원으로 하는 특징이 있지만 이를 통한 자금 조달이 사회적 기업의 성장을 지속가능하게 하기엔 한계가 있다. 따라서 자금 조달 측면에서 사회적 기업의 성장이란 정부 지원과 민간 기부금의 비율을 축소하고 영업활동에 따른 수익의 비율을 높여가는 데 있다. 금융권에서는 이미 일반기업과 다른 사회적 기업 신용평가방식을 개발하고 있다. 사회적 기업 전용 펀드, 사회적 가치 실현에 따른 인센티브 지원제도 등 다양한 방식의 사회적 기업 성장 지원 재원을 마련하고 있다. 이는 사회적 기업에 벤처기업과 같은 수준의 지원을 제공하려는 노력으로서, ‘소셜벤처’로서의 사회적 기업 성장을 목표로 하고 있다.사회적 기업은 일반 기업과 설립 목적 및 운영 방식이 다르다. 그러나 기업으로서 성장하려는 것은 같다. 비즈니스 모델, 기업 운영전략, 생산, 마케팅, 인사, 조직 구성 및 자금 조달 등 모든 사업부문은 성공한 벤처기업의 벤치마킹을 통해 지속적으로 연구되고 실행돼야만 사회적 기업의 성장이 지속가능해질 것이다. 기술혁신 벤처기업의 성장을 통해 세계 경제가 발전하듯이 소셜벤처의 활성화가 한국 경제의 성장동력을 높이는 계기가 돼야 한다.정영천 < 한양대 교수 >
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한국의 사회적 기업 10년… '법률 보호막' 속 성장

제3의 길, 제3영역 등 사회의 주류 영역과 비교해 새로운 정치, 경제, 기업의 영역을 ‘제3’이란 용어로 표현한다. 통상적으로 사회적 기업은 정부라는 제1영역, 기업이라는 제2영역, 비영리기관이라는 제3영역 외에 제4영역이라는 용어로 표현할 수 있다. 사회적 기업의 역할 측면을 연구하는 학자별로는 사회적 기업을 제3영역의 하부영역으로 분류하기도 한다. 이는 제2영역인 기업의 이익 창출 영역과 제3영역인 사회적 가치 창출 영역이 서로 융합해 나타나는 것이 사회적 기업의 영역이라고 볼 때 이해할 수 있는 부분이다.사회적 기업은 기본적으로 사회적 문제를 해결하기 위한 목적으로 설립됐고, 이를 원활히 수행하기 위해 수익 창출이 필요하다는 측면을 도입했으므로 제3영역인 비영리 조직이 사회적 목적에 경영 마인드를 접목해 혁신·진화된 조직 형태라고 할 수 있다.사회적 기업은 각 나라의 경제적·사회적·문화적 특성에 맞게 설립되고 성장해왔다. 영국을 비롯한 유럽의 사회적 기업은 국가 주도 복지 기능이 축소되면서 나타난 고용 불안과 양극화 문제의 해결 방안을 시장경제의 이점을 통해 모색하는 과정에서 나타났다. 주로 주민 자치 형태인 협동조합의 모습을 보인다. 따라서 정부 주도의 법률적 형태를 취하고 취약·소외계층에 대한 사회 서비스 제공에 초점을 맞췄다. 협동조합의 특성인 조합원(수혜자) 참여가 중시되도록 발전해 왔다.반면에 미국의 사회적 기업은 수익 창출을 우선으로 하고 이 수익을 재원으로 한 비영리활동 추진에 중심을 둔다. 기업의 경영 방식도 유럽과 달리 경영진 주도로 이뤄지고 수혜자의 참여는 제한적이다. 법률적으로 강제하는 규정이 약한 특성을 가진다. 유럽의 사회적 기업은 협동조합과 마을기업을 포함하는 넓은 의미의 사회적 경제 조직의 형태를 보이고, 미국의 사회적 기업은 좁은 의미의 사회적 경제 조직으로서의 의미를 갖는다고 보면 될 것이다. 각국의 사회적 기업은 경제적 가치와 사회적 가치 창출의 공통점을 갖고 있으나, 지배구조와 수혜자의 참여 및 이윤 분배에 차이가 있다.한국에서 사회적 기업은 정부에 의한 법률(사회적기업육성법)로 육성을 주도하고 있다. 지배구조로는 서비스 수혜자 및 근로자의 참여, 일정 수익 달성 및 이윤배분 제한(이윤의 3분의 2 이상을 사회적 목적을 위해 사용) 조건을 명시하고 있다. 지배구조 및 이윤 배분 측면에서는 유럽 사회적 기업의 형태를 따르고, 수익창출 측면에서는 미국의 형태를 따르고 있다. 따라서 한국의 사회적 기업은 사회적 경제 선진국 모델의 적절한 조합을 통해 만들어진 것임을 알 수 있다.사회적 기업보다는 넓은 의미의 사회적경제조직(사회적 기업 외에 협동조합과 마을기업 등이 포함)이 활성화돼 있는 유럽의 경우, 협동조합 형태의 사회적 기업이 다수 운영되고 있다. 협동조합이 최초로 발생했다고 평가되는 영국의 노동자협동조합은 지역사회의 이익을 추구하는 회사(CIC: Community Interest Company)를 지향하는데, 1996년 설립된 유니콘 채소재배노동자협동조합(Unicorn grocery worker’s Co-operative)은 직원 70명을 고용하고 경영의사 결정에 대한 공동 참여를 바탕으로 소유노동과 사람 중심 경제를 지향한다. 스페인의 몬드라곤 협동조합은 스페인 기업 중 매출 기준 7위로서 연매출 120억유로, 조합원 7만4000명을 가진 세계 최대의 사회적 경제 조직이다. 운영 업종이 금융, 제조, 유통, 대학 등으로 다변화돼 있다. 출자자가 아니라도 조합에 가입할 수 있고, 한국과 같이 연간 이익의 30%를 조합원에게 배당하는 특징을 갖고 있다.사회적 경제를 바탕으로 운영 중인 유럽과 달리 시장경제 아래 비영리 조직이 수익을 창출하는 형태인 미국의 사회적 기업은 연방정부의 복지 재원을 주요 수익원으로 했다. 그러나 정부의 지원 예산이 삭감되면서 지속 가능성을 확보하기 위한 방안으로 수익성을 제고하면서 발달했다. 따라서 미국의 사회적 기업은 일자리와 사회 서비스를 제공하는 영리와 비영리 조직의 혼합 형태를 갖추고 있다. 초기에 노동통합사회적기업(WISE: Work Integrated on Social Enterprise)에서 정부보다는 민간 시장의 자선기금 확대 추이에 맞춰 고용을 통한 사회 변화를 추구하는 형태로 발전해 환경과 공정무역을 더한 지속가능한 영리를 추구하는 사회적 기업이 주류를 이루고 있다. 안경이 필요한 개발도상국 극빈층에 안경을 4달러에 판매하는 비전스프링, 건전지값 부담으로 등유 랜턴을 사용하던 개도국에 태양광랜턴을 보급하는 D라이트디자인, 20달러 인큐베이터인 보온덮개를 개발·보급하는 임브레이스 글로벌 등이 사회적 가치 창출을 통해 수익을 실현하는 미국의 사회적 기업이다.불과 10여 년 전부터 사회적 기업을 육성하기 시작한 한국은 시급한 사회문제 해결을 위해 유럽과 미국의 사회적(경제) 기업의 장점을 모아 한국형 사회적 기업 제도를 운영하고 있다. 그간의 사회적 기업 생태계 조성을 토대로 ‘사회적 경제 2.0’으로의 진화를 위해 다양한 시도를 하고 있다. 사회적기업육성법을 사회적경제기본법으로 전환하려는 것이 그중 하나다.정영천 < 한양대 교수 >
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취약계층 돕고 이윤 창출… 급증하는 사회적 기업

지난 7월3일 사회적기업진흥원은 50개의 사회적 기업을 추가로 인증했다. 이에 따라 올해 7월 말 현재 고용노동부 인증 사회적 기업은 1978개에 이른다. 우리나라에서는 2007년 시행된 사회적기업육성법을 통해 사회적 기업을 ‘취약계층에게 사회서비스 또는 일자리를 제공하거나 지역사회에 공헌함으로써 지역주민의 삶의 질을 높이는 등의 사회적 목적을 추구하면서 재화 및 서비스의 생산, 판매 등 영업활동을 하는 기업으로 고용노동부 장관이 인증한 자’라고 정의하고 있다. 이에 따르면 우리나라의 사회적 기업은 첫째, 기업의 주요한 설립 및 운영 동기가 사회적 목적의 추구(사회적 약자인 취약계층에 대한 일자리와 사회서비스 제공)이며 둘째, 일반적인 기업의 영업활동인 상품, 서비스 생산을 통해 수익을 창출해야 하고 셋째, 사회적기업육성법에 따른 정부 인증을 받아야 사회적 기업으로 인정돼 정부의 지원 대상이 되는 특징을 갖고 있다.한국에서 사회적 기업 활성화는 사회적기업육성법 시행 이후, 금융위기를 거치면서 양극화가 확대되고 정부 지원만으로는 증가하는 사회적 니즈를 충족하기 어렵다는 문제의식에서 시작됐다. 일자리 확대 및 사회서비스 제공, 지역사회 공동체 복원 등의 사회적 문제 해결에 민간의 창의성을 접목하기 위함이다. 2011년 사회적 기업 지원과 육성을 위한 한국사회적기업진흥원이 설립돼 사회적 기업 중간지원 조직으로서 역할을 수행하면서 사회적 기업이 우리 사회에 중요한 사회문제 해결의 정책 대안으로서 자리매김하고 있다.정부가 최근 발표한 ‘사회적경제인재양성 종합계획’에 따르면, 국민의 47.3%가 아직 사회적 경제(기업)에 대해 들어본 적이 없다고 한다. 정부와 지방자치단체, 다양한 시민단체의 노력에도 사회적 경제가 원활히 구현되기에는 많은 시간과 노력이 필요할 것으로 판단된다. 우리나라에서 사회적 기업은 협동조합, 마을기업, 자활기업과 함께 사회적 경제조직에 포함돼 있는 하나의 구성요소다. 따라서 사회적 기업은 효율성을 기반으로 경제적 이익을 추구하는 시장경제의 장점에 소외계층에 대한 분배와 환경문제 등의 해결에서 창출되는 사회적 가치를 더해 지속가능한 사회를 만들기 위한 사회적 경제 추진의 동력인 셈이다. 국회에 현재 계류 중인 사회적 경제 3법(사회적경제기본법, 사회적가치실현법, 사회적경제기업 구매촉진 및 판로지원특별법)은 이런 목표를 달성하는 데 기여할 것이다.사회적 기업에 대해 좀 더 자세히 알아보자. 일반적으로 우리가 접하고 있는 전통적 기업은 사업 운영을 통해 이익을 추구하는 조직이다. 영리기업이 이익 증대를 위해 사회공헌 활동(취약계층에 대한 일자리와 사회서비스 제공, 환경보호 활동 등)을 전략적으로 활용하는 경우에는 ‘기업의 사회적 책임 활동’이라고 한다. 영리기업이지만 사회적 책임의식을 가지고 이익의 많은 부분을 사회적 목적에 사용할 경우 이를 ‘사회적 책임기업’이라고 한다. 따라서 전통적 이익 추구 기업, 사회적 책임을 통한 이익 확대 기업, 이익의 사회환원을 통한 사회적 문제 해결을 위한 기업은 기본적으로 영리기업으로서 경제적 가치 창출에 그 중심을 두고 있다. 반대방향에는 이익을 추구하지 않고 사회적 문제해결(사회적 가치 창출)을 목적으로 하는 비영리기관과 사회적 문제해결에 소요되는 재원 확보를 위해 수익 활동을 동반하는 수익창출 활동 비영리기관이 있다.사회적 기업은 수익창출 활동 비영리기관과 이익을 추구하는 영리기업을 연결하는 중간자적 역할을 하고 있다고 생각하면 쉽게 이해할 수 있다. 상기한 법률에 규정한 정의와는 별도로 사회적 기업은 사회적 문제 해결을 통해 경제적 이익을 추구하는 기업으로서, 수익창출 모델이 취약계층에 대한 일자리 창출, 사회서비스 제공 등 사회적 문제 해결에 기반을 둔 기업을 말한다. 이러한 원리에 기반해 한국의 사회적 기업 유형도 기업의 주 활동 목적에 따라 일자리제공형, 사회서비스제공형, 일자리와 사회서비스 제공을 동시에 추구하는 혼합형, 지역사회 삶의 질 향상을 위한 지역사회 공헌형 및 사회적 목적 수행의 결과를 수치적으로 파악하기 어려운 기타형 등 5가지로 구분해 인증하고 있다.외국에는 신발 한 켤레가 판매될 때마다 한 켤레를 기부하는 기업 ‘탐스’, 아프리카 르완다에서 저렴한 가격의 위생적인 생리대를 보급하고 교육사업도 함께하는 ‘쉬’ 등 세계적으로 유명한 사회적 기업이 있다. 국내에는 70대 고령층을 고용해 지역에 버려진 폐자전거 수리를 통해 내수와 수출로 일자리와 수익을 창출하는 ‘희망자전거’(일자리제공형, 혼합형), 폭력과 장애인 인식 개선, 집단따돌림 등의 사회적 문제를 인형극으로 제작해 사회문제 해결을 위해 노력하는 ‘인형과 함께하는 행복한나눔’(사회서비스제공형) 등 다양한 사회적 기업의 사례가 있다. 이러한 사례의 공통점은 사회적 목적을 실현하기 위해 수익활동을 하는 기업이란 것이다.7월 말 현재 사회적 경제조직에는 사회적 기업(사회적 기업으로 성장할 것으로 예상되는 예비사회적 기업 포함) 2891개, 협동조합 1만3000여 개와 마을기업, 자활기업을 포함해 37만여 명이 종사하고 있는 것으로 파악되고 있다.정영천 < 한양대 교수 >