당정이 오는 9월 말 종료되는 ‘코로나 대출금 만기연장’을 또 한 차례 연장하는 방안을 검토하고 있다. 지난 2일 서울 종로구 소상공인시장진흥공단 서울중부센터에서 자영업자들이 정책자금 신청서를 제출하고 있다. /김범준 기자
당정이 오는 9월 말 종료되는 ‘코로나 대출금 만기연장’을 또 한 차례 연장하는 방안을 검토하고 있다. 지난 2일 서울 종로구 소상공인시장진흥공단 서울중부센터에서 자영업자들이 정책자금 신청서를 제출하고 있다. /김범준 기자
KB·신한·하나·우리·NH농협 등 5대 금융지주가 올 상반기 일제히 사상 최대 순이익을 기록했지만 이는 지난해에 비해 대손충당금을 덜 쌓은 효과가 큰 것으로 나타났다. 코로나19가 창궐하기 시작한 지난해만 해도 금융당국은 경기에 미치는 불확실성이 크다는 이유로 각 은행이 실제 부실보다 더 많은 충당금을 쌓도록 유도했다. 그러다 올 들어 리스크가 다소 완화되면서 충당금 전입액(비용)이 큰 폭으로 감소해 순이익 증가로 직결됐다는 분석이다. 하반기엔 코로나 델타 변이의 확산세가 커지고 있는 데다 실물 경기에도 타격이 불가피할 것으로 보여 금융지주사들이 스스로 선제적인 리스크 관리에 나서야 한다는 지적도 나온다.

충당금 덜 쌓은 덕에 낸 역대급 실적

5대 금융지주 역대급 실적 뒤엔…'충당금 착시효과' 있었다
한국경제신문이 3일 KB·신한·하나·우리·NH농협 등 5대 금융지주의 올 상반기 실적을 분석한 결과 이들 지주사의 순이익 합계는 9조3729억원으로 전년 동기 대비 45.6%(2조9393억원) 급증했다. 반면 이들 지주사의 대손충당금 전입액 합계는 1조3505억원으로, 전년 동기(2조5304억원)보다 46.6% 줄었다. 5대 금융지주의 대손충당금 전입액 감소분(1조1565억원)이 순이익 증가분(2조9393억원)의 39.3%에 달한 것으로 집계돼 작년보다 충당금 적립을 줄인 게 이번 역대급 실적의 일등공신이 됐다는 평가다.

이는 기본적으로 정상 채권이 전년보다 크게 늘었기 때문이다. 금융당국은 은행업감독규정에서 각 은행이 대손충당금 적립 기준을 마련하고 대출채권을 ‘정상, 요주의, 고정, 회수의문, 추정손실’ 등 5단계로 분류한 뒤 유형별로 충당금을 적립하도록 하고 있다. 예를 들어 ‘추정손실’은 대출액의 100%를 충당금으로 쌓아야 하고, ‘회수의문’은 50% 이상, ‘고정’은 20% 이상을 적립해야 한다.

KB금융의 ‘요주의’ 이하 여신비율은 지난 6월 현재 1.00%로 2016년 이후 가장 낮았다. 신한금융의 총여신도 전년 동기(329조2430억원)보다 8.6% 증가한 357조6340억원으로 불었지만 ‘고정’ 이하 여신비율은 0.52%로 전년 동기(0.56%)보다 오히려 0.04%포인트 줄었다.

여기에다 지난해 코로나19 충격에 대비해 충당금을 많이 쌓아뒀던 게 올해 여유분으로 작용했다. 현행 국제회계기준(IFRS9)에 따르면 은행들이 충당금을 적립할 때 현재 나타난 부실 이외에도 향후 예상되는 손실까지 선반영할 수 있도록 하고 있다.

금융당국 관계자는 “작년에는 코로나19로 글로벌 경제가 커다란 타격을 입을 것으로 보고 은행들에 대해 예상손실을 보수적으로 추정해 충당금을 많이 쌓도록 지도했다”면서 “그런데 올 들어 실제 뚜껑을 열고 보니 생각보다 경기가 급반등한데다 주요 수출기업 실적이 오히려 더 좋아지면서 충당금을 추가로 쌓을 유인이 많이 줄어든 게 사실”이라고 설명했다.

“델타 변이 감안해 리스크 관리 강화를”

정부가 지난해부터 1년반 동안 시행 중인 ‘코로나 대출’ 원리금 상환유예 조치도 금융지주의 역대급 실적을 견인한 요인으로 꼽힌다. 지난해 3월 말 정부가 발표한 가이드라인에 따르면 직·간접적 피해를 본 중소기업·소상공인으로서 과거 원리금 연체, 자본잠식, 폐업 등 부실이 없는 경우 모든 금융권 대출에 대해 원금 상환 만기 연장 및 이자 납입 등을 유예할 수 있도록 했다. 당초 6개월간 한시적으로 시행됐지만 두 차례나 연장돼 오는 9월 말 만료를 앞두고 있다. 6월 말 현재 금융권이 대출금 만기를 연장해주고 이자상환을 유예해준 대출 금액만 총 213조원에 달한다.

금융권 관계자는 “주요 수출 대기업과 정보기술(IT) 기업 등을 제외하면 여전히 원리금 상환유예 조치에 기대 하루하루 연명하는 중소기업 및 영세 자영업자가 적지 않다”면서 “이들에 대한 대출금이 은행 장부상으로는 정상 채권으로 분류돼 있어 9월 종료 땐 그동안 잠재돼 있던 부실이 수면 위로 드러날 수밖에 없을 것”이라고 우려했다.

금융감독원 관계자도 “하반기 들어 코로나 델타 변이가 다시 창궐하는 등 실물 경기 위축으로 이어질 위험에도 대비할 필요가 있다”며 “은행들이 상반기 역대급 실적에 도취되기보다 리스크 관리를 좀 더 강화해야 할 것”이라고 주문했다.

이호기/김대훈 기자 hglee@hankyung.com