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“그래요..연말정산 소득공제 미리미리 준비해서 우리도 따뜻한 겨울을 준비 하자 구요..
그냥 연말정산관련 상품을 최대한 활용하고 바뀌는 연말정산 소식을 챙기고 인터넷만 조금 활용하면 되잖아요?
아니? 분위기가 왜 이래요? 마치 연말정산 미리 준비 못해서 남들보다 추웠던 겨울을 경험 했던 사람들처럼?”
설마 이런 멘트에 찔리기라도 하신 건가? 벌써 찬바람이 불기 시작하면서 서서히 연말정산에 대한 생각을 출퇴근하면서 버스나 지하철에서 하고 있는 직장인들이 많다.
연말정산 소득공제를 잘 만 활용하면 13개월의 월급이라는 말이 있을 정도로 남들보다 훨씬 짭짤한 목돈을 챙길 수 있다는 사실은 다 알고 있으니 말이다.
위의 모 개그프로그램의 개그맨이 했던 방식의 멘트처럼 연말정산 어렵지 않다.거의 매년 바뀌는 달라지는 내용을 나에게 적용되는 것은 없는지 꼼꼼하게 챙기고 관련 서류나 금융상품을 활용하면 그만이다.13개월의 월급을 받는다는데 이 정도 노력은 해줘야 하지 않을까?
일반적으로 직장인들 급여는 기본연봉에서 국민연금과 의료보험, 산재보험, 고용보험 등을 공제하고 실 수령액이 산출된다.
따라서 연말 소득 신고 시 소득공제를 근로소득공제, 보험료, 의료비, 교육비, 주택자금공제, 인적공제 기본공제(본인, 배우자, 부양가족 기부금공제, 혼인·장례·이사비용), 추가공제(경로우대자, 장애인, 부녀자, 자녀양육비, 출산·입양자), 연금보험료공제, 주택담보노후 연금이자비용공제, 기타 소득공제개인연금저축공제, 연금저축공제, 투자조합출자 등 공제, 소기업·소상공인 공제부금 공제, 장기주식형저축 소득공제, 주택마련저축공제, 신용카드 등 사용금액, 우리사주조합 출연소득공제 등의 다양한 항목을 산출하여 소득세를 줄여야 한다.
이런 관점에서 바뀌는 제도가 중요한 포인트인데 연말정산을 준비하는 첫 번째 준비는 역시 달라지는 제도의 확인이다.
2009년부터 바뀌는 연말정산 관련 내용을 살펴보자.
기본적으로 2009년부터 종합소득세율이 인하되었다.기존의 8%~35%였던 세율이 6%~35%로 소폭씩 인하되었다.
또한 올해부터 기본공제대상자 1인당 공제액이 100만원에서 150만원으로 인상됐다. 그만큼 부양가족이 많을수록 기본공제 혜택도 더 많은 셈인데 부양가족이 많으면 주택청약에서도 이익이니 만큼 앞으로 재테크에 있어서 상당히 신경 써야 할 부분인 듯 싶다.
다만 모친인 경우 부양가족 제한 연령이 55세에서 60세로 높아졌다는 점을 챙겨야 하고 2008년 연간 소득 100만원 이하인 55세 모친은 100만원의 기본공제를 받을 수 있었지만, 2009년부터는 혜택이 없다. 부친은 60세로 지난해와 동일하다.
아울러 경로우대 추가공제 대상과 금액도 변경되어 기존 65세~69세 100만원,70세 이상 150만원의 공제에서 일괄적으로 70세 이상 100만원으로 변경된다.
아울러 근로소득공제금액도 총 급여액이 500만원 이하의 경우에 작년까지는 100% 공제했지만 올해부터는 80%만 공제가 가능하다.
비용과 관련된 연말정산 제도도 변경이 있어서 의료비와 교육비에 대한 소득공제가 올해부터 대폭 늘었다는 점이다. 부양가족에 대한 의료비 지출 한도는 연 500만원에서 700만원으로 늘어났다. 근로자 본인과 경로우대자(65세 이상), 장애인의 경우에는 의료비 지출에 대한 한도가 없다. 반면 미용 성형수술비와 보약에 대한 의료비 공제는 올해까지만 적용되고 내년부터 폐지된다.
취학 전 아동이나 초·중·고등학생에 대한 교육비 공제는 1인당 연 200만원에서 300만원으로 늘었다. 공제 대상도 기존의 수업료·입학금·급식비 등과 함께 교복 구입비(1인당 연 50만원 한도)가 추가됐기 때문에 영수증 등을 잘 챙겨둬야 한다.
일용근로자에 대한 근로소득공제는 일 8만원에서 10만원으로, 해외건설근로자의 비과세 한도는 월 100만원에서 150만원으로 각각 인상되었고 2008년까지 연봉(총급여) 2,500만원 이하 근로자에 대해 100만원씩 공제되던 혼인·장례·이사비용 특별공제 제도는 올해부터 없어졌다.
이밖에 지난 5월6일 출시된 ‘주택청약종합저축’에 가입한 근로자는 올해 연말정산에서부터 소득공제를 받을 수 있고 무주택 세대주인 근로자는 주택청약종합저축 불입액(연 120만원 한도)의 40%인 48만원까지 소득공제가 가능하다. 다만 국민주택 규모 초과 주택에 당첨되는 경우에는 국세청이 기존의 감면세액을 추징한다는 점을 유의해야 한다.
연말정산과 관련되어 바뀌는 제도에 포함되면서 직장인들이 반드시 챙겨야 할 요소가 바로 금융상품의 활용이다.장기주택마련(장마)저축이나 장기 주식형 펀드, 장기 채권형 펀드는 2009년내에 가입해야 세제 혜택을 받을 수 있다. 연 급여가 8,800만원 이하(과세표준액 기준)인 근로자는 올해 안에 장마에 가입할 경우 2012년까지 소득공제 혜택을 받는다. 장마의 소득공제 한도는 납입금액의 40%, 연간 300만원이다. 7년 이상 납입하면 이자 및 배당소득에 대한 비과세 혜택도 주어진다.
금융상품의 활용은 상품에 따라서 연말정산 소득공제 금액이 달라지거나 통합운용 되는 부분이 있으니 꼭 챙겨봐야 하겠다.
장마에 투자할 경우 40%(40만원)를 공제받아 소득에 따라 3만5,000~15만원의 세금을 돌려 받는다. 반면 연금저축에 납입하면 100%(100만원)를 공제 받아 8만8,000~38만5,000원을 받을 수 있다. 주택자금과 관련된 소득공제의 최고한도는 1,000만원이므로, 모기지론을 받아 1년간 부담한 이자금액이 1,000만원이면 장마 등으로 소득공제를 받을 수 없다.
3년 이상의 국내 주식형펀드와 채권형 펀드도 연말까지 가입하면 소득공제와 배당소득 비과세 혜택을 받을 수 있다. 분기당 300만원까지 불입할 수 있으며 가입 1년 차에는 납입액의 20%, 2년 차에는 10%, 3년 차에는 5%에 소득공제가 적용된다.
만 60세 이상 고령자는 은행의 생계형 저축과 신협 새마을금고 등 상호금융기관 예탁금 가입을 서둘러야 한다. 생계형 저축은 이자에 세금이 전혀 붙지 않고 상호금융기관 예탁금은 이자소득세 없이 1.4%의 농어촌특별세만 부과된다.
올해까지는 생계형 저축과 상호금융기관 예탁금 각각에 원금 기준으로 1인당 3,000만원까지 세 혜택이 적용되지만 내년부터는 이들 상품을 합쳐 3,000만원까지로 세제 혜택 규모가 줄어든다.
그렇다면 이렇게 복잡하고 자주 바뀌는 연말정산 소득공제를 어떻게 준비해야 할까?
기본적으로 요즘에 많은 부부들이 맞벌이를 하고 있기 때문에 맞벌이 부부는 이중으로 소득공제를 받을 수 없어 급여소득이 많은 사람이 더 많은 공제를 받도록 준비해야 한다. 특히 보험료 소득공제 가운데 보장성 보험료를 내고 있으면 최고 100만원까지 소득공제를 받을 수 있다.
남편명의로 종신보험과 자동차보험을 가입했다면 100만원을 초과한 부분에 대해서는 소득공제를 받지 못하기 때문에 자동차보험 등의 다른 보장성 보험은 아내 이름으로 가입하는 것이 좋다. 일반적으로 남자보다 여자의 보험료가 더 저렴하므로 아내가 운전경력이 있는 경우 아내 이름으로 가입하는 것이 유리하다.
아울러 일상 생활에서 물품을 사거나 서비스를 받고 결제할 때는 가급적 신용카드를 쓰고 현금을 낼 경우에는 반드시 현금영수증을 받는 습관을 들여 소득공제 대상금액을 최대한 늘려야 한다.티끌 모아 태산이 아니라 영수증 모다 쌈짓돈이라는 생각을 생활의 신조로 삼을 만 하다.
특히 의료비를 신용카드로 결제했을 경우에는 신용카드 중복공제가 허용되어 의료비와 신용카드 결제금액에 대해 각각 공제가 2009년 1월 1일 이후 최초 연말정산 시부터 적용된다.
신용카드와 현금영수증 사용액이 연간 총급여의 20%를 넘으면 초과액의 20%가 공제된다. 현행 500만원인 공제한도는 내년부터는 300만원으로 줄어든다.
직장인들의 연말정산 소득공제의 준비전략 두 번째는 국세청 홈페이지(nts.go.kr)를 적극 활용하라는 것이다.
국세청의 연말정산 간소화 서비스 홈페이지에 접속하면 보험료, 의료비, 교육비, 직업훈련비, 개인연금, 연금저축, 퇴직연금, 신용카드 등 8개 항목의 소득공제 명세를 직접 조회·출력할 수 있다.
조회 금액이 맞으면 출력해서 연말정산 신고서에 금액을 옮겨 적은 뒤 회사에 제출하면 되고 인터넷 조회를 위해서는 본인 여부를 확인하기 위한 공인 인증서가 있어야 한다.부양가족에 대한 의료비·교육비 등을 조회하기 위해서는 부양가족도 공인인증서에 회원가입을 해야 한다. 만약 부양가족이 공인인증서가 없을 경우 신용카드, 이동전화, 팩스신청에 의해서 동의를 해야 제공받을 수 있다.
이제 13개월의 월급을 받을 준비가 되었는가?
아직 시간은 충분하다.바로 국세청 홈페이지를 방문해서 올해부터 바뀐 내용을 총 정리하고 나에게 해당 되는 항목은 챙길 것은 챙기고 현재 가입하고 있는 금융상품과 관련 서류준비를 시작하도록 하자.
개미와 배짱이의 얘기를 아는가?
배짱이가 여름에 놀고 게으름을 피워도 연말정산을 잘 해서 그래도 겨울에 근근 버텼다는 후문이…….
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